Fakturamall för markentreprenad – gratis mall med ROT-avdrag

ROT-avdrag för markentreprenörer – så räknar du rätt

ROT-avdraget gäller enbart arbetskostnaden, aldrig material, resor eller maskinhyra. Som markentreprenörer måste du därför alltid dela upp fakturan i arbete och material – annars kan kunden inte få avdraget och Skatteverket kan neka din ansökan om utbetalning.

Avdraget är 30 % av arbetskostnaden inklusive moms, med ett tak på 50 000 kr per person och år (ROT och RUT har separata tak). Kunden måste äga bostaden, och bostaden ska vara minst fem år gammal. Vanliga dränering, markarbete, stenläggning och dagvattenhantering räknas som ROT-berättigade när de utförs i eller i direkt anslutning till bostaden.

• Ange personnummer på den som köper tjänsten
• Ange fastighetsbeteckning (villa) eller lägenhetsnummer och föreningens org.nr (bostadsrätt)
• Specificera arbetskostnad och materialkostnad på separata rader
• Fakturera kunden med avdraget redan avräknat och begär resten från Skatteverket

Detta måste finnas på fakturan enligt Skatteverket

En faktura utan rätt uppgifter är inte en giltig faktura – varken för din bokföring eller för kundens avdrag. Kontrollera att samtliga punkter nedan finns med innan du skickar.

• Fakturadatum och löpande fakturanummer i obruten nummerserie
• Ditt företagsnamn, adress och organisationsnummer samt momsregistreringsnummer
• Kundens namn och adress
• Beskrivning av tjänsten eller varan, omfattning och datum för utförandet
• Belopp exklusive moms, momssats och momsbelopp per sats
• Uppgift om godkänd F-skatt
• Förfallodatum, betalningsvillkor och betalningsuppgifter (bankgiro, plusgiro eller Swish)

Vanliga misstag markentreprenörer gör – och hur du undviker dem

De flesta tvister handlar inte om dåligt utfört arbete, utan om otydlig dokumentation. Maskintimmar och massor är stora poster som inte ger ROT – separera dem alltid från arbetskostnaden.

• Muntliga tilläggsarbeten – skriv alltid ett ÄTA-dokument som kunden godkänner innan arbetet startar
• Klumpsumma utan uppdelning – då försvinner kundens ROT/RUT-avdrag
• Glömd omvänd byggmoms vid arbete åt annat byggföretag – då ska moms inte debiteras
• För långa kredittider – 14–30 dagar netto och dröjsmålsränta enligt räntelagen håller likviditeten uppe